Tevkifatlı Fatura Nedir? Nasıl Kesilir?

İlk kez tevkifatlı fatura kesmesi istenen bir işletme sahibinin tipik tepkisi: "Tevki-ne?" Endişeye gerek yok — mantığını bir kez kavrayınca tevkifatlı fatura kesmek sıradan faturadan zor değildir.

KDV Tevkifatı Nedir?

Tevkifat, kelime anlamıyla "kesinti" demektir. KDV tevkifatında, faturada hesaplanan KDV'nin tamamını satıcı tahsil etmez; belirlenen oran kadarını alıcı, sorumlu sıfatıyla doğrudan vergi dairesine öder. Amaç, riskli görülen sektörlerde KDV'nin güvence altına alınmasıdır.

Hangi İşlerde Tevkifat Uygulanır?

GİB'in belirlediği hizmet ve teslimlerde tevkifat zorunludur. Sık karşılaşılan örnekler:

• Yapım işleri ve bunlarla ilgili mühendislik-mimarlık hizmetleri
• Temizlik, bahçe ve çevre bakım hizmetleri
• Özel güvenlik ve koruma hizmetleri
• Servis taşımacılığı ve yük taşımacılığı
• Danışmanlık ve denetim hizmetleri (belirli alıcılara)
• İş gücü temin hizmetleri

Hangi işte hangi oranın uygulanacağı (örneğin 2/10, 4/10, 5/10, 7/10, 9/10) GİB tebliğleriyle belirlenir ve güncellenebilir; işinize özgü oranı GİB tebliğinden veya mali müşavirinizden teyit edin.

Örnek Hesaplama

10.000 TL + %20 KDV'li (2.000 TL), 5/10 tevkifatlı bir hizmet faturasında:

• KDV'nin 5/10'u = 1.000 TL → alıcı sorumlu sıfatıyla vergi dairesine öder.
• Kalan 1.000 TL → satıcıya ödenir, satıcı beyan eder.
• Alıcının satıcıya ödeyeceği toplam: 10.000 + 1.000 = 11.000 TL.

Tevkifatlı e-Fatura Nasıl Kesilir?

1. Fatura tipini TEVKİFAT olarak seçin.
2. İlgili tevkifat kodunu/oranını seçin — programlar güncel kod listesini hazır sunar.
3. Sistem KDV'yi böler: tevkif edilen ve ödenecek KDV faturada ayrı gösterilir.
4. Gönderin — alıcı taraf sorumlu KDV'sini beyannamesinde gösterir.

Dikkat: Belirli tutarın altındaki işlemler tevkifattan istisna olabilir; sınır güncellenebildiği için güncel tutarı kontrol edin.

Hesaptut'ta Tevkifat Otomatik

Hesaptut'ta tevkifat kodunu seçtiğinizde bölüştürme, satır toplamları ve belge gösterimi otomatik yapılır; hatalı hesap riski kalmaz. Faturanız gelir kaydınıza doğru tutarlarla işlenir.

Hemen Ücretsiz Deneyin →
Kredi kartı gerekmez.